종합소득세 신고방법 (5월 종합소득세 신고기간, 국세청 홈택스 신고)

 

 

 

 

목차

 

 

종합소득세 신고방법 (5월 종합소득세 신고기간, 국세청 홈택스 신고)

매년 5월이면 찾아오는 단골 손님, 바로 종합소득세 신고 시즌입니다. 자영업자, 프리랜서, 부업으로 소득이 있는 직장인, 임대소득이 있는 분들까지, 종합소득세 신고는 생각보다 더 많은 분들에게 해당되는 중요한 절차입니다. 특히 2025년에는 홈택스의 UI가 전면 개편되면서, 사용자 입장에서는 훨씬 직관적으로 바뀌었지만, 처음 접하는 분들은 오히려 더 혼란스러울 수 있어요.

 

종합소득세는 단순히 “세금 내는 것” 이상의 의미가 있어요. 제대로 신고만 잘하면 세금을 줄이거나, 심지어 환급까지 받을 수 있는 기회가 되기도 합니다. 문제는 복잡한 신고 절차와 소득유형, 기장 의무, 신고 방식 등 알아야 할 게 너무 많다는 거죠. 그래서 이번 글에서는 2025년 개정된 홈택스 기준으로 종합소득세를 누구나 쉽고, 정확하게 신고할 수 있도록 핵심 정보와 순서별 절차를 쫙~ 정리해드릴게요.

 

지금부터 차근차근 따라오시면, 더 이상 ‘종소세’가 어렵지 않게 느껴질 거예요.

종합소득세란?

개념부터 정확히 이해하기

종합소득세란 한 해 동안 얻은 여러 종류의 소득을 종합하여 세금을 부과하는 제도입니다. 여기서 말하는 소득은 다음 여섯 가지를 의미해요.

소득 종류	설명	사례
사업소득	자영업자, 프리랜서 등의 수익	온라인 쇼핑몰, 배달대행, 카페 등
근로소득	회사로부터 받는 급여	직장인의 연봉, 월급
이자소득	금융기관에서 발생한 이자	예·적금, 채권이자
배당소득	주식 투자로 얻는 배당금	배당주 보유 수익
연금소득	연금 형태로 수령한 소득	국민연금, 사적연금 수령액
기타소득	일시적인 소득	원고료, 강연료 등 일시적 용역 대가

이들 소득을 ‘종합’해서 신고하고 세율을 적용해 세금을 계산하게 되며, 세액공제나 기납부세액(미리 낸 세금)이 있다면 이를 반영해 환급 또는 추가 납부가 결정돼요.

종합소득세 신고기간과 대상자 확인하기

구분	내용
신고기간	매년 5월 1일 ~ 5월 31일
대상자	전년도(1월~12월)에 종합소득이 있는 모든 개인
의무신고자 예시	사업자(간이·일반), 프리랜서, 임대소득자, 다수 소득자 등

 

만약 회사에서 연말정산으로 모든 세금 처리가 완료된 근로소득만 있는 직장인이라면 별도로 신고할 필요는 없어요. 하지만 연말정산에 누락된 항목이 있거나, 다른 소득이 추가로 발생한 경우에는 꼭 신고를 해야 합니다.

종합소득세 신고방법 (5월 종합소득세 신고기간, 국세청 홈택스 신고)

홈택스를 통한 신고 절차 한눈에 보기

2025년 홈택스는 완전히 새롭게 개편되었지만, 전체 신고 흐름은 다음과 같습니다.

신고 순서	주요 내용
기본정보 입력	주민번호, 주소 등 본인 정보 입력
소득 내역 입력	각 소득(사업, 근로, 기타 등)별로 금액 입력
소득공제 항목 확인	인적공제, 연금, 보험료, 신용카드 사용액 등
세액공제 항목 반영	자녀 세액공제, 연금계좌, 월세 등
기납부세액 확인	원천징수된 세금, 중간예납세 등
납부세액 또는 환급금 확인	최종 결과 확인 후 제출 여부 결정

사업자라면 꼭 알아야 할 ‘기장 의무’와 신고 유형

사업소득이 있는 분들은 반드시 기장 의무와 신고 유형을 파악해야 해요.

기장 의무 유형	조건	신고 방식
복식부기 의무자	전년도 수입금액이 업종별 기준 초과	복식장부 작성, 조정 신고
간편장부 대상자	수입금액이 일정 기준 이하	간편장부 작성 가능
장부 미작성자	소규모 영세 사업자 등	기준경비율·단순경비율 추계 신고 가능

여기서 중요한 건 기장 의무자이면서 장부 없이 신고하면 가산세 등의 불이익을 받을 수 있다는 점이에요. 세무서에서 제공하는 ‘신고도움 서비스’를 통해 본인의 기장 의무를 반드시 확인하고 시작하셔야 합니다.

 

신고 방법별 절차 정리 (복식부기, 간편장부, 추계 신고)

신고 방법	설명
복식부기	재무상태표, 손익계산서 등 재무제표 작성 후 신고
간편장부	간단한 수입·지출 명세만 정리해서 신고
기준경비율	국세청에서 제공하는 경비율을 기준으로 자동 계산
단순경비율	기준경비율보다 더 간단한 추계 방식 (더 높은 경비율 적용)

홈택스 종합소득세 신고 실전 예시

종합소득세 신고방법 (5월 종합소득세 신고기간, 국세청 홈택스 신고)

• 홈택스 접속 후 로그인
• ‘세금신고 > 종합소득세’ 클릭
• 일반신고 클릭 → 전기 신고 선택
• 소득자료 조회 후 적용 또는 직접 입력
• 사업소득은 각 사업장별로 명세서 작성
• 장부 신고자는 장부 자료 업로드
• 필요경비와 수입금액 입력 후 소득계산
• 기납부세액, 공제 항목 입력
• 환급액 또는 납부액 확인 후 제출

종합소득세 신고 후 해야 할 일 – 지방소득세 신고

종합소득세 신고가 끝났다고 다 끝난 게 아니에요! 지방소득세 신고도 잊지 말아야 합니다. 종합소득세의 10%가 지방소득세로 부과되며, 위택스(wetax.go.kr) 또는 이택스(etax.seoul.go.kr)에서 신고해야 해요.

 

신고 방법 요약

• 위택스 접속 → ‘종합소득분 지방소득세 신고’ 클릭
• 홈택스에서 자동 연동된 과세표준 확인
• 환급 또는 납부 금액 확인 후 제출

처음에는 복잡하게 느껴질 수 있지만, 종합소득세 신고는 순서대로 따라가기만 하면 누구나 직접 할 수 있는 작업이에요. 특히 2025년부터 홈택스가 사용자 친화적으로 바뀌면서 훨씬 편리해졌고, 자동 조회 기능이 많아졌기 때문에 예전보다 훨씬 수월해졌습니다.

 

사업자분들은 반드시 자신의 기장 의무를 확인하고 장부 여부에 따라 신고 유형을 결정하세요. 프리랜서나 기타소득이 있는 분들은 ‘추계 신고’ 방식을 활용하면 간단하게 신고할 수 있습니다. 근로소득만 있는 분들도 혹시 환급받을 항목이 없는지 꼭 확인해보시고요!

 

세금은 ‘내는 것’이기도 하지만, 되돌려 받을 수도 있는 권리입니다. 이번 5월, 종합소득세 신고를 통해 여러분의 권리를 꼭 챙기세요.

 

종합소득세 환급 받을 수 있는 대표 사례와 체크리스트

종합소득세는 무조건 납부만 하는 세금이라고 오해하는 경우가 많은데요, 사실은 미리 낸 세금이 많으면 환급받을 수 있습니다. 특히 다음과 같은 사례에 해당하는 분들은 꼭 꼼꼼히 확인해 보시는 게 좋아요.

종합소득세 신고방법 (5월 종합소득세 신고기간, 국세청 홈택스 신고)

 

✔ 원천징수된 금액이 과도하게 많을 경우
프리랜서나 3.3% 원천징수 대상자들은 실제 수입보다 높은 세금이 선공제되는 경우가 많습니다. 이 경우, 실제 필요경비를 반영하여 신고하면 납부할 세액이 줄어들어 환급받는 구조가 생기죠.

 

✔ 인적공제, 연금, 보험료 등 공제항목 누락 시
회사를 통해 연말정산을 했다고 하더라도, 간혹 부양가족 누락이나 연금저축 미신고, 건강보험 공제 누락 등의 이유로 더 공제받을 수 있음에도 불구하고 반영되지 않는 경우가 있습니다. 홈택스 종합소득세 신고를 통해 누락된 항목을 보완하면 추가 환급이 가능합니다.

 

✔ 기납부세액이 많을 경우
중간예납, 원천세, 수시부과세금 등 미리 낸 세금이 많을수록 실제 계산된 종합소득세보다 납부세액이 작아 환급이 발생하게 됩니다.

 

아래는 환급 가능성을 높일 수 있는 체크리스트입니다.

항목	내용	확인 방법
3.3% 원천징수 여부	프리랜서·강사·1회성 수입 발생 시	원천징수영수증 수령 여부 확인
국민연금·건강보험 납부	자영업자 또는 직장가입자 공제 대상	홈택스 불러오기 또는 위택스 납부내역 조회
신용카드 및 현금영수증 사용액	연간 사용금액 기준 공제 가능	홈택스 카드 공제자료 자동조회
연금저축/퇴직연금 납입	세액공제 대상 최대 600만원	금융기관 납입증명서 확인
기부금, 교육비, 월세 납입	각종 세액공제 대상	소득공제용 영수증, 계약서 확보

종합소득세 추계신고 시 알아야 할 경비율 적용 기준

종합소득세 신고 시 장부가 없는 사업자는 ‘추계신고’ 방식으로 신고할 수 있습니다. 추계신고는 국세청에서 정한 경비율을 적용해 자동으로 필요경비를 산정하는 방식인데요, 크게 기준경비율과 단순경비율 두 가지가 있습니다.

 

✔ 기준경비율
: 장부가 없지만 기장 의무자이거나 수입금액이 일정 수준 이상인 경우 적용됩니다. 필요경비를 비교적 보수적으로 인정해주기 때문에 세금 부담이 클 수 있지만 법적으로 문제가 없는 방식입니다.

 

✔ 단순경비율
: 일정 요건을 충족한 소규모 영세사업자에 적용됩니다. 기준경비율보다 경비 인정률이 높아져 세금이 더 적게 나올 수 있는 장점이 있으나, 적용 요건을 반드시 충족해야 해요.

 

예를 들어 다음과 같은 기준으로 적용됩니다.

적용 대상	기준 경비율	단순 경비율
도·소매업	약 91%	약 94%
서비스업(강의 등)	약 60%	약 72%
전문직(디자인, 작곡 등)	약 45%	단순경비율 적용 불가

 

※ 정확한 경비율은 매년 국세청에서 공표한 ‘경비율 고시’를 통해 확인 가능합니다.

 

주의사항

• 복식부기의무자나 외부조정대상자는 단순경비율을 사용할 수 없습니다.
• 단순경비율은 수입금액이 업종별로 일정 기준 이하일 때만 가능합니다.

자신이 해당되는 경비율을 반드시 홈택스 신고도움 서비스에서 확인한 후 적용하시기 바랍니다.

 

세무대리인에게 맡기지 않고도 셀프로 신고할 수 있는 경우

종합소득세 신고방법 (5월 종합소득세 신고기간, 국세청 홈택스 신고)

 

많은 분들이 "세무사에게 맡겨야 할까, 내가 직접 해도 될까?" 고민하곤 하시죠. 사실 사업 소득이 일정 기준 이하이고, 기장 의무가 복잡하지 않다면 셀프로 홈택스를 통해 신고하는 것도 충분히 가능합니다.

 

셀프 신고가 가능한 조건 예시

• 간편장부 대상자
• 단일 사업장 운영
• 3.3% 프리랜서 수입자
• 부업소득으로 인한 기타소득만 있는 직장인

셀프 신고를 할 때의 장점은 다음과 같아요.

• 신고비용 없음: 세무사 수수료 절감
• 본인 상황을 가장 잘 반영할 수 있음
• 세금구조에 대한 이해도 상승

하지만 다음에 해당된다면 전문가의 도움을 받는 게 안전합니다.

• 복식부기의무자
• 사업장 수가 2개 이상이거나 공동사업자
• 수입금액이 수억 원 단위 이상
• 외부조정대상자 또는 성실신고확인 대상자

홈택스에서 여러 차례 입력해보는 ‘연습’은 실제 신고가 아닙니다. 마지막 ‘제출’을 하지 않으면 자동 저장만 되고, 국세청에 제출되지 않으니 편하게 여러 번 해보면서 익혀보세요!

 

자주 하는 질문 Q&A

Q. 홈택스 종합소득세 신고, 모바일로도 가능한가요?
A. 네, 홈택스 앱(손택스)을 통해 모바일에서도 신고가 가능합니다. 다만 복잡한 사업소득 입력은 PC 환경에서 하는 것이 더 편리합니다.

 

Q. 종합소득세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
A. 무신고 시 가산세(무신고 가산세 20% + 납부불성실 가산세)가 부과되며, 일정 금액 이상이면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

 

Q. 신고 후 수정이 가능한가요?
A. 네, 5월 신고 기간 내에는 언제든지 다시 수정하여 신고할 수 있습니다. 단, 이미 제출한 경우에는 수정신고 절차를 따릅니다.

 

Q. 여러 소득이 있을 경우 합산해서 신고해야 하나요?
A. 맞습니다. 사업소득, 근로소득, 기타소득 등은 종합과세 대상이므로 모두 합산하여 신고해야 합니다.

 

Q. 환급금은 언제 입금되나요?
A. 국세청에서는 신고 후 통상 1개월 내에 환급을 진행합니다. 보통 신고 마감일 이후 순차적으로 처리됩니다.

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